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短期籌資的含義篇一
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短期籌資的含義篇二
短期負(fù)債籌資最常用的方式是商業(yè)信用和短期借款。
(一)商業(yè)信用
商業(yè)信用的具體形式有應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收賬款等。
【例1z102072-1】a企業(yè)按2/10、n/30的條件購入貨物20萬元。如果該企業(yè)在10天內(nèi)付款，便享受了10天的免費(fèi)信用期，并獲得了折扣0.4(=20×2%)萬元，免費(fèi)信用額為19.6(=20-0.4)萬元。
如果a企業(yè)放棄折扣，在10天后(不超過30天)付款，該企業(yè)便要承受因放棄折扣而造成的隱含成本。
一般而言，放棄現(xiàn)金折扣的成本可由下式求得：
放棄現(xiàn)金折扣成本=[折扣百分比÷(1-折扣百分比)] ×[360÷(信用期-折扣期)](1z102072)
運(yùn)用上式，a企業(yè)放棄現(xiàn)金折扣的成本為：
[2%÷(1-2%)]×[360+(30-10)]=36.7%
2.應(yīng)付票據(jù)。
應(yīng)付票據(jù)是企業(yè)進(jìn)行延期付款商品交易時(shí)開具的反映債權(quán)債務(wù)關(guān)系的票據(jù)。
根據(jù)承兌人的不同，應(yīng)付票據(jù)分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票兩種，支付期最長不超過6個(gè)月。
3.預(yù)收賬款。
預(yù)收賬款一般用于生產(chǎn)周期長、資金需要量大的貨物銷售。
(二)短期借款
短期借款指企業(yè)向銀行和其他非銀行金融機(jī)構(gòu)借人的期限在1年以內(nèi)的借款。
主要有生產(chǎn)周轉(zhuǎn)借款、臨時(shí)借款、結(jié)算借款等。
1.短期借款的主要方式
銀行發(fā)放短期借款主要方式有：
(1)信貸限額。信貸限額是銀行對借款人規(guī)定的無擔(dān)保貸款的最高額。信貸限額的有效期限通常為1年，但根據(jù)情況也可延期1年。一般來講，企業(yè)在批準(zhǔn)的信貸限額內(nèi)，可隨時(shí)使用銀行借款。但是，銀行并不承擔(dān)必須提供全部信貸限額的義務(wù)。
(2)周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定。
周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定是銀行具有法律義務(wù)地承諾提供不超過某一最高限額的貸款協(xié)定。在協(xié)定的有效期內(nèi)，只要企業(yè)的借款總額未超過最高限額，銀行必須滿足企業(yè)任何時(shí)候提出的借款要求。企業(yè)享用周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定，通常要就貸款限額的未使用部分付給銀行一筆承諾費(fèi)。
(3)補(bǔ)償性余額。
補(bǔ)償性余額是銀行要求借款企業(yè)在銀行中保持按貸款限額或?qū)嶋H借用額一定百分比(一般為10%～20%)的最低存款余額。從銀行的角度講，補(bǔ)償性余額可降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，補(bǔ)償遭受的貸款損失。對于借款企業(yè)來講，補(bǔ)償性余額則提高了借款的實(shí)際利率。
(4)擔(dān)保貸款
需有借款人提供擔(dān)保而獲得的貸款。
擔(dān)保貸款包括保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款。
貸款的償還有到期一次償還和在貸款期內(nèi)定期(每月、季)等額償還兩種方式。
2.短期借款利率及其支付方法
借款企業(yè)可以用以下三種方法支付銀行貸款利息：
1)收款法。
收款法是在借款到期時(shí)向銀行支付利息的方法。銀行向工商企業(yè)發(fā)放的貸款大都采用這種方法收息。
2)貼現(xiàn)法
3)加息法
貼現(xiàn)法
貸款的實(shí)際利率高于名義利率。
【例1z102072-2】某企業(yè)從銀行取得借款120萬元，期限1年，年利率(即名義利率)為6%，利息額為7.2(=120×6%)萬元;
按照貼息法付息，企業(yè)實(shí)際可利用的貸款為112.8(=120-7.2)萬元，該項(xiàng)貸款的實(shí)際利率為7.2÷(120-7.2)=6.38%。
2.短期借款利率及其支付方法
3)加息法
本金等額分期償還，借款企業(yè)實(shí)際上只使用了貸款本金的半數(shù)，但計(jì)算利息還使用最初的本金，支付了全額的利息，所以企業(yè)負(fù)擔(dān)的實(shí)際利率大約是名義利率的1倍。
企業(yè)短期籌資時(shí)，貸款的實(shí)際利率高于名義利率的利息支付方法有()。
a.收款法
b.貼現(xiàn)法
c.固定利率法
d.浮動(dòng)利率法
e.加息法
答案：be
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短期籌資的含義篇三
一般情況下，臨時(shí)性資本需求通過短期負(fù)債籌資來解決，永久性資本需通過長期負(fù)債和股權(quán)資本籌資來解決。
流動(dòng)資產(chǎn)組合策略是指如何配置流動(dòng)資產(chǎn)，調(diào)整臨時(shí)性與永久性流動(dòng)資產(chǎn)兩者的比例的問題。
1.配合型籌資策略
這種策略是一種理想的籌資策略，較難在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中得以圓滿地實(shí)現(xiàn)。
2.激進(jìn)型籌資策略
所以激進(jìn)型籌資政策是一種收益性和風(fēng)險(xiǎn)性均較高的籌資策略。
3.穩(wěn)健型籌資策略
穩(wěn)健型籌資政策是一種風(fēng)險(xiǎn)性和收益性均較低的籌資策略。
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